부가가치세 계산기
일반과세자·간이과세자를 선택해 예상 납부세액을 바로 계산합니다. 과세유형은 자동판정하지 않으니 홈택스 사업자등록 상태 조회로 본인 유형을 먼저 확인하세요.
선택 정보 — 간이과세 대상인지 가늠해보기
어떻게 계산하나요 — 일반과세자
이 계산기가 쓰는 값을 전부 공개합니다. 직접 검산하실 수 있습니다.
| 항목 | 값 | 기준 |
|---|---|---|
| 세율 | 10% | 모든 업종 공통, 상시 적용 |
| 매출세액 | 매출 공급가액 × 10% | - |
| 매입세액 | 매입 공급가액 × 10% | - |
| 납부세액 | 매출세액 − 매입세액 | 음수면 환급 대상 |
어떻게 계산하나요 — 간이과세자
| 업종 | 부가가치율 |
|---|---|
| 소매업, 음식점업 | 15% |
| 제조업, 농·임·어업 | 20% |
| 숙박업 | 25% |
| 건설업, 운수 및 창고업, 정보통신업 | 30% |
| 금융·보험 관련 서비스업, 전문·과학·기술서비스업, 부동산임대업 | 40% |
| 그 밖의 서비스업 | 30% |
계산식은 납부세액 = 매출 공급대가 × 업종별 부가가치율 × 10%입니다. 신용카드매출세액공제 등 추가 공제·가산세는 반영하지 않았습니다.
간이과세 기준금액(직전연도 공급대가 합계액 8,000만원 미만)은 다수 2차 출처가 일치해 제시하는 값이나, 국세청 1차 원문에서 직접 확인하지 못했습니다. 이 계산기는 과세유형을 자동판정하지 않고 사용자가 직접 선택하도록 했습니다.
자주 묻는 질문
Q. 일반과세자와 간이과세자는 뭐가 다른가요?
A. 일반과세자는 매출세액에서 매입세액을 전액 공제받지만, 간이과세자는 매출 공급대가에 업종별 부가가치율을 곱한 뒤 10%를 적용해 세액을 계산합니다. 세금계산서 발급 의무 등도 다릅니다.
Q. 간이과세 기준금액이 정확히 얼마인가요?
A. 직전연도 공급대가 합계액 8,000만원 미만으로 널리 알려져 있으나, 이번 조사에서 국세청 공식 페이지 원문으로 직접 확인하지 못했습니다. 정확한 기준은 홈택스 사업자등록 안내에서 확인하세요.
Q. 왜 계산된 세액이 실제 신고세액과 다를 수 있나요?
A. 신용카드매출세액공제, 의제매입세액공제 등 각종 공제·가산세는 이 계산기에 반영되지 않았기 때문입니다. 매출·매입 공급가액만 반영한 단순 참고값입니다.
이 계산기는 모의계산 도구이며 법적 효력이 없습니다. 실제 납부세액은 신고 내역과 국세청의 결정에 따릅니다. 출처: 국세청 홈택스 부가가치세 세율 안내, 확인일 2026-08-22.