연말정산 월세 공제 금액은 1년 동안 낸 월세 중 최대 1,000만원에 15% 또는 17%를 곱해 계산합니다. 2026년 월세를 기준으로, 총급여에 따라 공제율이 달라집니다.
매달 월세를 냈는데 얼마를 돌려받는지 궁금할 수 있습니다. 월세로 낸 돈과 세금에서 빼주는 금액은 서로 다릅니다.
계산할 때는 먼저 월세액을 더하고, 한도를 적용한 뒤, 자신의 공제율을 곱합니다. 계약서에 월세와 관리비가 함께 적혀 있다면 금액부터 나눠 봅니다.
계산값부터 보고 싶다면 연말정산 계산기를 열어 총급여와 월세액을 적어 보세요.
연말정산 월세 공제 금액이란
연말정산 월세 공제 금액이란 월세액에 정해진 공제율을 곱해 세금에서 빼는 금액입니다. 계산식은 ‘한도 안의 연간 월세액 × 공제율’입니다.
예를 들어 총급여 5,000만원인 김 씨가 1년에 월세 600만원을 냈다면 17%를 곱합니다. 계산한 세액공제액은 102만원입니다.
월세 600만원을 전부 돌려받는다는 뜻은 아닙니다. 실제 환급액은 다른 공제와 이미 낸 세금까지 반영한 연말정산 결과에서 확인합니다.
월세 공제 전체 흐름은 연말정산 세액공제 안내에서 이어서 볼 수 있습니다.
월세 세액공제 금액 계산
먼저 1년 동안 낸 월세를 더합니다. 그다음 연 1,000만원 한도를 적용하고 해당 공제율을 곱하세요.
예를 들어 박 씨의 총급여가 6,000만원이고 월세를 720만원 냈다면 15%를 적용합니다. 720만원 × 15% = 108만원이 계산상 세액공제액입니다.
| 계산 항목 | 박 씨의 예시 | 계산에 쓰는 값 |
|---|---|---|
| 연간 월세 | 720만원 | 720만원 |
| 연간 한도 적용 | 1,000만원 이하 | 720만원 |
| 공제율 | 총급여 6,000만원 | 15% |
| 세액공제액 | 720만원 × 15% | 108만원 |
입력값을 다시 대조하려면 연말정산 계산기를 이용해 보세요. 월세액과 총급여를 각각 확인하면 차이가 난 지점을 찾기 쉽습니다.
세금과 월급의 관계가 헷갈린다면 실수령액 계산기에서 월급 기준도 확인할 수 있어요.
총급여별 월세 세액공제율
총급여가 5,500만원 이하라면 17%입니다. 5,500만원을 넘고 8,000만원 이하라면 15%입니다.
예를 들어 같은 월세 600만원을 냈어도 총급여 5,500만원인 사람은 102만원을 계산합니다. 총급여 6,000만원인 사람은 90만원을 계산합니다.
| 총급여 | 공제율 | 월세 600만원의 계산 예시 |
|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 17% | 102만원 |
| 5,500만원 초과~8,000만원 이하 | 15% | 90만원 |
| 8,000만원 초과 | 월세 세액공제 대상 아님 | 이 공제율로 계산하지 않음 |
총급여 8,000만원 이하라도 종합소득금액이 7,000만원을 넘으면 대상에서 제외됩니다. 급여 숫자만 보고 결정하지 말고 월세 세액공제 조건을 함께 확인하세요.
총급여가 정확히 5,500만원이라면 17% 구간이에요. 구간 경계에서는 ‘이하’라는 말을 먼저 보세요.
월세 연말정산 한도
계산에 넣는 월세액은 1년에 1,000만원까지입니다. 그보다 많이 냈어도 초과분에는 공제율을 곱하지 않습니다.
예를 들어 최 씨가 월세 1,200만원을 내고 총급여가 5,000만원이라면 1,000만원에 17%를 곱합니다. 계산상 세액공제액은 170만원입니다.
같은 1,200만원을 냈더라도 총급여가 6,000만원이라면 15%를 곱해 150만원입니다. 한도는 같지만 공제율이 달라 결과도 달라집니다.
계약서에 월세와 관리비가 함께 적혀 있다면 둘을 구분해 월세액을 적어 보세요. 납부 내역을 챙기는 흐름은 월세 이체 내역 확인에서 이어집니다.
이사 등으로 월세를 낸 기간이 달라졌다면 실제 지급한 기간의 월세부터 합쳐 보세요. 전세자금대출 상환액은 월세액에 섞지 말고 전세자금대출 소득공제에서 따로 살펴보면 됩니다.
월세 공제 금액 계산 전 확인할 조건
월세액과 공제율이 맞아도 무주택 세대 등 적용 조건을 먼저 살펴야 합니다. 계약서 주소와 주민등록표 등본 주소도 같아야 합니다.
예를 들어 총급여 5,000만원에 월세 600만원을 냈다면 산식상 102만원입니다. 하지만 주소가 서로 다르다면 그 금액을 신청하기 전에 주소 조건부터 살펴야 합니다.
고시원 거주나 계약 명의가 걸린다면 금액부터 확정하지 않습니다. 주거 형태와 계약 관계는 월세 세액공제 안내와 세대원 월세 공제 조건을 통해 확인할 수 있습니다.
계약자가 배우자이고 신청자는 본인이라면 누가 계약했고 누가 신청하는지 나눠 적어 봅니다. 가족 관계에 따른 조건은 가족 월세 세액공제 조건에서 이어서 볼 수 있습니다.
신청 단계가 필요하면 월세 세액공제 신청 방법을 확인하세요. 홈택스 접속에 막히면 로그인 방법부터 시작하면 됩니다.
계산한 세액공제액과 실제 환급액
세액공제액은 세금에서 빼는 계산값입니다. 통장에 들어오는 환급액과 똑같은 숫자로 읽으면 안 됩니다.
예를 들어 월세액 600만원에 17%를 곱하면 세액공제액은 102만원입니다. 최종 환급액은 다른 공제와 이미 낸 세금을 함께 반영한 결과에서 확인합니다.
계산기가 예상한 숫자와 다르다면 총급여, 입력한 월세액, 연 1,000만원 한도를 차례로 대조합니다. 급여 자료를 읽는 법은 원천징수영수증 보는 법이 도움이 됩니다.
월세 관련 자료를 찾는 순서는 월세 세액공제 서류에서 볼 수 있어요.
자주 틀리는 지점
월세 전액을 환급액으로 생각하기 쉽습니다. 예를 들어 월세 100만원을 냈고 17% 구간이라면 계산상 공제액은 17만원입니다.
모두에게 17%를 곱하는 것도 흔한 실수입니다. 총급여 6,000만원에 월세 100만원이라면 15만원을 계산합니다.
월세를 1,200만원 냈다면 1,200만원 전체에 곱하지 마세요. 연 1,000만원까지만 계산에 넣습니다.
월세와 전세자금대출 상환액을 하나의 금액으로 더하지 않습니다. 두 항목의 차이는 월세와 전세 공제 비교에서 나눠 볼 수 있습니다.
예를 들어 월세 100만원을 낸 사람이라도 총급여에 따라 계산액은 15만원 또는 17만원입니다. 아래 질문에서 자신의 숫자와 비교할 수 있습니다.
Q. 월세 100만원을 냈으면 공제액은 얼마인가요?
총급여 5,500만원 이하라면 17만원, 그 초과부터 8,000만원 이하라면 15만원을 계산합니다. 다른 적용 조건도 맞아야 합니다.
Q. 월세 전액에 공제율을 곱하나요?
연간 월세액 1,000만원까지만 곱합니다. 초과분은 계산에서 뺍니다.
Q. 총급여가 5,500만원이면 공제율은 얼마인가요?
‘이하’ 구간이므로 17%입니다. 월세 600만원이면 102만원을 계산합니다.
Q. 월세를 1,000만원 넘게 냈다면 얼마를 넣나요?
계산에는 1,000만원까지만 넣습니다. 월세 1,200만원에 15% 구간이라면 150만원입니다.
Q. 월세 공제를 놓쳤다면 언제까지 다시 신청할 수 있나요?
세액을 적게 공제받았다면 법정 신고기한이 지난 뒤 5년 이내에 경정청구를 할 수 있습니다. 누락한 월세의 실제 계산액부터 확인합니다.
다음으로 확인할 것
예를 들어 월세 600만원의 공제액을 계산했다면, 신청 전에 총급여와 계약 조건을 확인하는 순서가 편합니다. 아래에서 지금 필요한 단계로 이동할 수 있습니다.
출처: 국가법령정보센터 조세특례제한법 제95조의2·같은 법 시행령 제95조·국세기본법 제45조의2 · 확인일 2026-10-13
이 글은 세금사전 편집팀이 공식 자료를 바탕으로 정리한 비공식 안내입니다.