신용카드 소득공제 한도 | 총급여 구간별 기본 한도와 추가 한도 확인법

신용카드 소득공제 한도는 2026년 귀속 기준으로 총급여와 자녀등 수에 따라 기본한도가 달라집니다. 총급여 7천만원 이하라면 기본 300만원에서 자녀등 수에 따라 최대 400만원까지 올라갑니다.

카드를 많이 썼는데도 연말정산 예상 공제액이 생각보다 작을 수 있습니다. 카드 사용액 전체가 공제되는 게 아니라 총급여의 25%를 넘긴 부분부터 계산하기 때문입니다.

연말정산 카드공제 한도를 볼 때는 먼저 25% 문턱을 넘었는지, 다음으로 기본한도와 추가한도를 따로 보면 이해하기 쉽습니다.

자료를 보려면 홈택스 접속부터 준비하세요.

홈택스 카드 소득공제 한도 확인 바로가기 →

신용카드 소득공제 한도란

신용카드 소득공제 한도란 카드 사용액으로 계산한 소득공제를 연간 얼마까지 받을 수 있는지 정한 상한입니다. 카드값 자체를 돌려받는 금액은 아닙니다.

예를 들어 연봉 4,000만원인 김 씨가 카드로 2,000만원을 썼다면, 먼저 1,000만원을 넘긴 사용분을 살펴봅니다. 그다음 결제수단별 공제율을 적용하고 한도에 맞춥니다.

카드 공제의 전체 계산 흐름은 신용카드 소득공제 총정리에서 이어서 볼 수 있습니다.

총급여별 신용카드 소득공제 기본한도

2026년 귀속에는 총급여 7천만원 이하와 초과 구간의 출발 한도가 다릅니다. 아래 표는 자녀등 수까지 반영한 기본한도입니다.

연봉 7,000만원인 이 씨는 ‘이하’ 구간에 들어갑니다. 자녀등이 없다면 기본한도는 300만원입니다.

2025년 귀속 안내의 300만원·250만원만 보고 2026년 귀속 한도를 끝내면 자녀등 가산을 놓칩니다. 전체 소득공제 항목과 비교할 때는 연말정산 소득공제 항목을 함께 보십시오.

자녀등 1명이라면 총급여 7천만원 이하에서 기본한도가 350만원입니다. 2명 이상이면 400만원으로 올라갑니다.

예를 들어 총급여 8,000만원인 박 씨에게 대상 자녀등이 2명이라면 기본한도는 300만원입니다. 대상이 1명이라면 275만원입니다.

자녀 수만 세고 바로 한도를 적용하지 마세요. 자녀등의 대상 범위와 소득 조건을 먼저 확인합니다.

가족의 카드 사용액을 함께 계산하려면 부양가족 신용카드 사용액 합산을 먼저 읽는 편이 좋습니다.

전통시장·대중교통 추가한도

기본한도를 넘긴 공제액이 있고 전통시장이나 대중교통 사용분이 있다면 추가 공제를 살펴봅니다. 총급여 7천만원 이하는 문화체육사용분도 이 추가한도에 들어갑니다.

연봉 6,000만원인 최 씨가 전통시장 사용분으로 계산한 공제액 100만원을 갖고 있어도, 기본한도 초과분이 없다면 추가 공제는 생기지 않습니다. 두 금액 중 작은 쪽을 비교합니다.

전통시장 결제가 어디에 잡혔는지는 전통시장·대중교통 소득공제 추가 한도에서 확인할 수 있습니다.

총급여 25%와 결제수단별 공제율

연말정산 신용카드 공제 한도를 보기 전에 총급여의 25%를 먼저 빼야 합니다. 그 문턱을 넘긴 사용분에 결제수단별 공제율을 적용합니다.

총급여 4,000만원인 정 씨가 1,200만원을 썼다면 문턱은 1,000만원입니다. 연간 사용액에서 문턱을 넘긴 200만원을 바탕으로 계산합니다.

신용카드 15%가 적용되는 상태라도 카드 사용액 전체에 15%를 곱하지 않습니다. 체크카드와 현금영수증을 비교하려면 신용카드·체크카드·현금영수증 유리한 순서를 보세요.

내 카드 사용액을 직접 넣어 보려면 계산기 입력 항목을 확인하세요.

카드 공제 계산기 →

가족카드는 카드값을 낸 사람이 아니라 카드 명의자를 기준으로 봅니다. 맞벌이 부부가 각자 쓴 금액을 임의로 한쪽에 몰아 넣을 수는 없습니다.

예를 들어 아내 명의 카드로 300만원을 쓰고 남편 계좌에서 결제해도, 남편 카드 사용액으로 바뀌지 않습니다. 맞벌이 카드 명의가 헷갈린다면 맞벌이 카드 명의 연말정산을 보세요.

부양가족 사용액을 넣을 때는 연간 소득금액 100만원 이하 기준도 살펴야 합니다. 근로소득만 있는 경우에는 총급여 500만원 이하도 포함됩니다.

가족의 다른 공제까지 함께 보려면 연말정산 인적공제 총정리가 다음 순서입니다.

자주 틀리는 신용카드 공제 한도

카드로 냈다는 이유만으로 모든 지출이 공제되는 건 아닙니다. 보험료, 세금, 공과금, 기부금은 대표적인 제외 항목입니다.

예를 들어 총급여 5,000만원인 한 씨가 카드로 보험료 100만원을 결제해도 그 보험료는 카드 공제 사용액에 넣지 않습니다. 헷갈리는 결제는 신용카드 소득공제 제외 항목에서 구분합니다.

연말정산 소득공제 신용카드 한도는 카드 기본한도만으로 끝나지 않습니다. 여러 소득공제를 함께 받는 경우에는 종합한도 2,500만원도 영향을 줄 수 있습니다.

예를 들어 카드 공제액 300만원과 다른 대상 공제액을 합친 금액이 2,600만원이면 종합한도를 따져야 합니다. 전체 항목의 한도를 비교할 때는 연말정산 소득공제 한도 종합표를 보세요.

또 공제액 300만원이 곧 환급금 300만원은 아닙니다. 세금을 매기는 소득을 줄이는 방식이라 실제 세액은 계산 단계를 더 거칩니다.

연봉 4,000만원인 사람이 카드 공제액 100만원을 받더라도 통장에 100만원이 그대로 들어오는 뜻은 아닙니다. 연말정산 계산기로 다른 공제까지 넣어 봅니다.

간소화 카드 사용액 확인

신용카드 소득공제 한도 확인은 간소화에 표시된 카드·현금영수증 금액을 나누어 보는 데서 시작합니다. 표시된 사용액을 곧바로 공제액으로 읽지 않습니다.

예를 들어 교통카드 결제액 20만원이 있다면 카드사 내역과 간소화의 대중교통 표시액을 대조해 보세요. K-패스 환급이 얽힌 금액은 K패스 소득공제 연말정산 반영 확인에서 확인 순서를 볼 수 있습니다.

간소화 자료를 여는 과정은 연말정산 간소화 서비스 이용 방법에 정리돼 있습니다. 로그인 준비는 홈택스 로그인 방법을 참고하세요.

자주 묻는 질문

총급여 7,000만원인 사람처럼 경계에 있는 경우는 아래 답을 먼저 보세요. 공제액과 환급액의 차이는 연말정산 소득공제와 세액공제 차이에 나눠 설명돼 있습니다.

Q. 총급여 7천만원이면 기본한도는 얼마인가요?

7천만원 이하 구간입니다. 자녀등이 없다면 300만원, 대상 자녀등 1명이면 350만원이에요.

Q. 자녀등이 2명 이상이면 한도가 계속 늘어나나요?

2명 이상은 같은 구간입니다. 총급여 7천만원 이하에서는 기본한도가 400만원입니다.

Q. 카드 사용액은 얼마부터 공제되나요?

총급여의 25%를 넘긴 사용분부터 계산합니다. 총급여 4,000만원이면 1,000만원이 문턱이에요.

Q. 추가한도는 기본한도와 별도인가요?

별도지만 자동으로 전액 더해지지는 않습니다. 기본한도 초과분과 해당 사용분의 공제액을 비교해 작은 금액을 적용합니다.

Q. 가족카드 대금을 제가 냈으면 제 카드 사용액인가요?

대금 결제자보다 카드 명의자를 봅니다. 맞벌이 부부는 각자 사용액을 따로 계산합니다.

다음으로 확인할 것

예를 들어 연봉 5,000만원에 카드 사용액 2,000만원인 사람은 먼저 25% 문턱과 카드 종류를 나눠 봅니다. 아래 글을 필요한 순서대로 골라 읽으면 됩니다.

한도를 파악했다면 내 카드 내역과 다른 공제도 순서대로 대조해 보세요.

신용카드 소득공제 총정리에서 한도 전후의 계산 흐름을 이어 보세요.

신용카드 소득공제 계산기 사용법은 내 사용액을 넣는 다음 단계입니다.

전통시장·대중교통 소득공제 추가 한도로 별도 사용분을 구분해 보세요.

현금영수증 소득공제 총정리는 카드 외 결제액이 있을 때 유용합니다.

홈택스 현금영수증에서 현금 결제 내역도 챙겨 보세요.

실수령액 계산기는 총급여와 월급 숫자를 헷갈릴 때 도움이 됩니다.

연말정산 가이드로 카드 공제 밖의 전체 흐름도 확인하세요.

연말정산 세액공제 항목은 소득공제와 세액공제의 차이를 볼 때 읽어 봅니다.

출처: 조세특례제한법 · 국세청 연말정산 안내 · 확인일 2026-10-13

이 글은 세금사전 편집팀이 공식 자료를 바탕으로 정리한 비공식 안내입니다.