isa 세액공제는 ISA에 돈을 넣을 때가 아니라, 만기 ISA의 돈을 연금계좌로 옮길 때 받을 수 있습니다. 옮긴 금액의 10%와 300만원 중 작은 금액만큼 연금계좌 공제 한도가 늘어납니다.
ISA에 저축 중이라면 연말정산에서 곧바로 공제받는지 궁금할 수 있습니다. ISA 계좌의 혜택과 만기자금을 옮긴 뒤의 세액공제는 서로 다릅니다.
만기자금이 크면 옮긴 돈 전부가 추가 공제되는 것으로 착각하기 쉽습니다. 먼저 만기 여부와 실제 전환액을 구분합니다.
연말정산의 다른 공제 항목은 연말정산 세액공제에서 볼 수 있습니다.
isa 세액공제란
isa 세액공제란 만기 ISA 자금을 연금계좌로 옮겼을 때 연금계좌 공제 한도를 더해 주는 방식입니다. ISA에 1,000만원을 저축만 한 박 씨에게는 이 추가 한도가 생기지 않습니다.
만기 ISA에서 1,000만원을 연금계좌로 옮긴 박 씨라면 추가 한도는 100만원입니다. 연금저축 세액공제를 보면 옮긴 뒤의 공제 구조를 이해하기 쉽습니다.
연말정산 화면에서는 연금계좌에 실제로 들어간 금액을 확인합니다. ISA 계좌 자체의 혜택과 세액공제 금액을 구분해야 합니다.
ISA 만기 전에는 추가 한도가 생기지 않습니다. 만기 후 연금계좌에 실제로 납입됐는지가 핵심입니다.
ISA 만기자금 연금계좌 이전 조건
ISA 계약기간이 끝나고 잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌에 넣으면 전환금액이 연금계좌 납입액에 포함됩니다. 만기 잔액 2,000만원 중 500만원을 옮긴 이 씨는 500만원을 기준으로 추가 한도를 계산합니다.
연금저축과 IRP 중 어디로 옮길지는 자신의 기존 납입액과 함께 살펴야 합니다. IRP 세액공제에서 두 계좌를 함께 계산하는 기준을 볼 수 있습니다.
금융회사별 신청 화면과 처리 시간은 다를 수 있어요. 거래 금융회사에서 ISA 만기자금의 연금계좌 이전 방법과 납입 완료 내역을 확인하세요.
청약통장의 공제와 헷갈린다면 연말정산 소득공제 세액공제에서 두 방식의 차이를 확인할 수 있습니다.
ISA 전환 추가 한도 계산
추가 한도는 전환금액의 10%와 300만원 중 작은 금액입니다. 만기 ISA에서 1,000만원을 옮기면 100만원입니다.
3,000만원을 옮기면 10%가 300만원이므로 추가 한도는 300만원입니다. 4,000만원을 옮겨도 상한은 300만원입니다.
| 전환액 | 10% 계산 | 추가 한도 |
|---|---|---|
| 500만원 | 50만원 | 50만원 |
| 1,000만원 | 100만원 | 100만원 |
| 3,000만원 | 300만원 | 300만원 |
| 4,000만원 | 400만원 | 300만원 |
추가 한도는 돌려받는 돈이 아니라 공제 계산에 넣을 수 있는 금액의 상한입니다. 전체 항목을 점검할 때는 연말정산 계산기를 참고할 수 있습니다.
옮길 금액의 10%를 먼저 계산해 보세요. 그 값이 300만원을 넘으면 추가 한도는 더 커지지 않습니다.
연금저축 600만원 IRP 900만원과 ISA 한도
연금저축 납입액은 연 600만원까지 공제 계산에 들어갑니다. IRP 등 퇴직연금과 함께 계산할 때는 합계 900만원까지입니다.
최 씨가 연금저축에 600만원, IRP에 300만원을 넣었다면 기본 한도 900만원을 채운 셈입니다. 만기 ISA에서 1,000만원을 옮겼다면 전환에 따른 추가 한도는 100만원입니다.
| 구분 | 기본 또는 추가 한도 | 예시 |
|---|---|---|
| 연금저축 | 연 600만원 | 연금저축 600만원 납입 |
| 퇴직연금 포함 | 합계 900만원 | 연금저축 600만원과 IRP 300만원 |
| ISA 만기 전환 | 전환액의 10% 또는 300만원 중 작은 금액 추가 | 1,000만원 전환 시 100만원 추가 |
기본 한도를 얼마나 썼는지는 연금저축세액공제한도에서 확인할 수 있습니다. 전환액 전체가 별도로 공제된다고 계산하면 금액이 커집니다.
연금저축과 IRP 중 선택을 고민한다면 irp 연금저축 차이를 함께 살펴볼 수 있습니다.
총급여 5500만원 연금계좌 공제율
근로소득만 있는 사람의 총급여가 5,500만원 이하면 연금계좌 공제율은 15%입니다. 초과하면 12%입니다.
총급여가 5,000만원인 정 씨와 6,000만원인 송 씨가 각각 ISA 만기자금 1,000만원을 옮겼다고 해보죠. 추가 한도는 둘 다 100만원이지만 적용 공제율은 다릅니다.
| 총급여 구간 | 공제율 | 예시 |
|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 15% | 정 씨 5,000만원 |
| 5,500만원 초과 | 12% | 송 씨 6,000만원 |
총급여는 월급의 실수령액과 다릅니다. 홈택스 원천징수영수증에서 확인하는 방법을 볼 수 있습니다.
급여와 세후 금액을 혼동했다면 실수령액 계산기에서 항목을 비교할 수 있습니다.
2026년 ISA 전환 납입 시기
2026년 정산에 넣을 돈은 2026년 1월 1일부터 12월 31일 사이에 연금계좌에 납입돼야 합니다. 한 씨가 12월에 만기 ISA에서 1,000만원을 옮겼다면 연금계좌의 납입 완료 기록이 중요합니다.
12월 31일 당일에는 금융회사마다 처리 마감 시각이 다를 수 있어요. 송금 신청만 보지 말고 연금계좌에 납입 완료로 잡혔는지 확인하세요.
12월에 다른 납입도 계획 중이라면 연금저축 12월 납입에서 시기별로 살필 항목을 확인할 수 있습니다.
신고 때 기록이 필요하면 거래 금융회사의 납입 내역을 찾습니다. 연금저축 납입증명서 안내도 이어서 볼 수 있습니다.
ISA 세액공제 자주 틀리는 지점
첫째, 만기 ISA에서 2,000만원을 옮겼다고 2,000만원 전부를 추가 한도로 적지 않습니다. 10%인 200만원을 추가 한도로 계산합니다.
둘째, ISA 자체의 계좌 혜택을 연말정산에서 200만원씩 돌려받는 뜻으로 읽으면 안 됩니다. ISA 추가 공제는 만기자금의 연금계좌 이전을 기준으로 합니다.
셋째, 신고 화면의 ISA 만기 전환 납입액이 0원이라면 만기 여부와 연금계좌 납입 내역을 차례로 살펴보세요. 제출 자료를 챙길 때는 연말정산 서류도 참고할 수 있습니다.
ISA를 다시 열었다는 사실만으로 추가 한도가 생기지는 않아요. 만기자금을 연금계좌로 옮겼는지가 핵심입니다.
Q. ISA에 저축만 해도 세액공제를 받나요?
아니요. 만기 ISA의 돈을 연금계좌로 옮겼을 때 추가 한도를 계산합니다.
Q. 만기 ISA의 돈을 모두 옮겨야 하나요?
아니요. 일부를 옮겨도 됩니다. 1,000만원 중 500만원을 옮겼다면 500만원이 계산 기준이에요.
Q. 3,000만원을 옮기면 추가 한도는 얼마인가요?
10%인 300만원입니다. 추가 한도의 상한도 300만원이에요.
Q. 연금저축 600만원 한도와 별개인가요?
네. ISA 만기 전환에 따른 추가 한도는 기본 연금계좌 한도에 더합니다.
Q. 12월 31일에 옮기면 올해 납입으로 잡히나요?
연금계좌에 2026년 안에 납입돼야 합니다. 당일 처리 시각과 납입 완료 여부를 금융회사에서 확인하세요.
다음으로 확인할 것
만기 전환 뒤 자신의 연금계좌 납입액과 총급여를 나란히 적으면 됩니다. 다음 글은 그 순서에 맞춰 읽으면 됩니다.
출처: 국가법령정보센터 소득세법 제59조의3 · 국세청 근로소득 안내 · 확인일 2026-10-13
이 글은 세금사전 편집팀이 공식 자료를 바탕으로 정리한 비공식 안내입니다. 실제 적용은 국세청 공지와 회사 안내를 기준으로 확인하세요.